Финансы домашнего хозяйства

В отечественной учебной литературе финансы как экономическая категория представляют собой совокупность отношений в процессе формирования, распределения и использования фондов денежных средств. Основные концепции по финансам, представленные в учебной отечественной литературе, в основу финансовой системы государства ставят финансы предприятий, так как именно в сфере материального производства создаются и первично распределяются совокупный общественный продукт и национальный доход. В научной литературе обсуждается спорность определения категории финансы через систему экономических (денежных) отношений в силу сугубо теоретической направленности такого определения.

З. Боди и Р. К. Мертон считают, что «финансы – это научная дисциплина, изучающая вопросы распределения недостаточных денежных средств во времени и в условиях неопределенности». С одной стороны, понятие «финансы» выступает экономической категорией, а с другой – это научная дисциплина, отрасль знаний. Большинство зарубежных авторов не стремятся раскрыть сущность финансов как экономической категории, а рассматривают финансы как финансовую теорию, как область знаний, изучающую функционирование рынков капитала, предложение финансовых активов, способы их оценки, методы и инструменты управления фондами денежных средств.

Финансы как наука постоянно обогащаются благодаря накапливаемой информации и расширяющимся знаниям о рынках капиталов. В отечественной финансовой литературе употребляются термины: «финансы населения», «финансы домашних хозяйств», «финансы домашних хозяйств и социальной сферы», «личные финансы», «персональные финансы», «финансы граждан», «финансы физических лиц», «финансы потребителей», «финансы потребительского сектора». В англоязычной литературе применяются термины «personal finance» (личные финансы, персональные финансы), «household finance» (финансы домашних хозяйств), «consumer finance» (финансы потребителей), «family finance» (семейные финансы).

Наиболее распространенными являются «personal finance» в англоязычных публикациях и «финансы домашних хозяйств» в русскоязычной литературе. Использование последнего, в основном, связано с выделением в СНС сектора домашних хозяйств. Однако важно учитывать, что основными получателями доходов в этом секторе являются именно индивиды, а не семьи, и решения чаще принимаются отдельными лицами. В большинстве научных публикаций, учебной литературе, термины «персональные финансы», «личные финансы» и «финансы физического лица» употребляются как синонимы.

Финансы представляют собой сумму деятельностей по созданию, сохранению, увеличению, использованию и администрированию денежных фондов, которые происходят в условиях неопределенности. Данное определение стало основой для определения сущности финансов домашних хозяйств с точки зрения прагматичного (прикладного) подхода. В его рамках финансы домашних хозяйств – сумма деятельностей членов домашнего хозяйства по созданию, сохранению, увеличению, использованию и администрированию как семейных фондов денежных средств, так и индивидуальных (личных) фондов.

У разных людей взаимное расположение групп потребностей может варьироваться. Это влияет на структуру расходов и ранг отдельных статей. Удовлетворение потребностей означает потребление предметов потребностей, которые в рыночной экономике покупаются и продаются, т. е. обмениваются на деньги. Для получения денег необходимо осуществлять определенную деятельность.

В широком смысле – физические лица получают трансферты от государства (хотя в определенных условиях, это первый способ). В узком смысле – трансферты могут быть получены от родственников или посторонних лиц. Если есть деньги, то тратить их нужно при помощи администрирования, создавая различные фонды денежных средств, в том числе и сбережения. Таким образом, возникает специфическая деятельность – финансовая, которая подразумевает администрирование всех элементов финансов человека: доходов, фондов, расходов, обязательств, расходов на обслуживание, инвестиций, доходов от инвестиций, финансовых активов. Для обычного физического лица, не финансиста по профессии, финансовая деятельность является не основной, побочной и дополнительной и, следовательно, требует дополнительных энергетических, информационных и временных затрат.

Функции управления персональными финансами в домашнем хозяйстве, как любого другого процесса управления, следующие: планирование, прогнозирование, организация, мотивация, контроль. Структура финансовой деятельности – цель, объект, субъект воздействия, результат.

Следующая ступень за персональными финансами – это союз двух персон, двух физических лиц. Союз может быть в обыкновенной форме, известной также как гражданский брак. Такой союз приводит с содержательной стороны к созданию некоторых общих фондов, но право каждого «союзника» на полное распоряжение своими персональными финансами сохраняется, то есть перераспределение происходит в добровольной форме.

Домашнее хозяйство может быть общим по владению или по использованию либо быть персональным. В этом случае можно говорить о двух пересекающихся бюджетах, область пересечения юридически не определена. На месте пересечения бюджетов получается третий бюджет – общий фонд. Появление этого бюджета зависит от желания сторон. При появлении ребенка общий фонд дифференцируется. Следующая ступень – юридически закрепленный брачный союз.

В свою очередь брачный союз приводит к появлению детей, и тогда все финансовые особенности союза проявляются в полной мере. С финансовой точки зрения существуют определенные особенности расторжения брачного союза. Он не расторгается до достижения здоровым ребенком совершеннолетия. В зависимости от числа детей меняется процент изъятия из персональных финансов покидающих семью мужа или жены. Другими словами, существует определенная финансовая полигамия, то есть человек может нести алиментные обязательства к неограниченному числу экссоюзников. Ограничена лишь общая сумма изъятия – не более 50 % доходов физического лица.

Таким образом, можно говорить о семейных финансах, которые опять таки являются подсистемой домашнего хозяйства N, а с другой стороны, состоят из личных и объединенных фондов при преобладании последних. Следовательно, говорить о финансах домашних хозяйств допустимо лишь в макроэкономике, первичными являются персональные финансы. Можно провести некоторую аналогию. Персональные финансы аналогичны финансам организаций в финансовой системе страны, в то время как финансы семьи функционально похожи на финансы государства, т. к. основаны на перераспределении.